КОМПЛАЕНС-КОНТРОЛЬ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

Холодков Илья Николаевич, Прядкин Владислав Александрович

Актуальность настоящей работы обусловлена тем фактом, что в 2023 году Росфинмониторинг обнаружил ряд нарушений в деятельности банковских организаций, касающихся системы комплаенс-контроля. Цель настоящего исследования: проанализировать комплаенс-контроль в банковской сфере. Указанная цель опосредует реализацию следующих задач: раскрыть содержание понятия «комплаенс-контроль» и «внутренний контроль»; обозначить основные российские и международные нормативно-правовые акты, регулирующие указанную сферу; перечислить принципы комплаенс-контроля банковских организаций, обозначенные в требованиях Базельского комитета; проанализировать, соответствует ли комплаенс-контроль ПАО «Сбербанка» требованиям Базельского комитета. Материальную основу исследования составила работа М.М. Панариной. Кроме того, были проанализированы следующие документы: «The 2013 COSO Framework & SOX Compliance»; «Basel Committee on Banking Supervision. Compliance and the compliance function in banks. April 2005». Также был проведен анализ следующих НПА РФ: Указание ЦБ РФ от 7 июля 1999 г. № 603-У (утратил силу на основании Указания ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. № 1354-У); Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». В результате сделан вывод о том, что комплаенс-контроль в банковской сфере Российской Федерации осуществляется в соответствии с требованиями Базельского комитета. Однако при этом имеет место ситуация, при которой Росфинмониторинг продолжает выявлять нарушения в сфере комплаенс-контроля. В связи с этим нами предложено создание независимой комплаенс-службы, которая будет подчиняться не руководству банка, а действительно независимой службе или организации, например, Центральному Банку России.

Ключевые слова:комплаенс-контроль, внутренний контроль, банковские организации, кредитные организации, риски, услуги