ПРОБЛЕМЫ МЕТОДОЛОГИИ ОЦЕНКИ РИСКОВ И УЯЗВИМОСТИ В СФЕРЕ ПОД/ФТ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО РОССИЙСКОГО БИЗНЕСА В УСЛОВИЯХ ЦИФРОВИЗАЦИИ

Хайруллин Марс Фаритович, Воробьев Дмитрий Игоревич

Динамичные тенденции трансформации российского социума и прогрессирующие развитие криминальных технологий в сфере цифровизации финансов актуализируют необходимость решения задач в области методологии оценки и уязвимости в сфере ПОД/ФТ субъектов малого и среднего российского бизнеса. До настоящего времени далеко не все организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся в результате осуществления своей профессиональной деятельности субъектами Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – 115-Ф) осознают свою субъектность и возникающие в результате права и обязанности, и, несмотря на значительное внимание экспертов и исследователей к проблеме противодействия отмывания доходов и финансирования терроризма (далее - ПОД/ФТ), остаются дискуссионными многие методологические вопросы реализации оценки рисков и поиска уязвимости для субъектов малого и среднего бизнеса. В работе представлены результаты исследования современного состояния субъектов МСП в сфере оценки рисков и потенциальных уязвимостей, выявлены источники возникновения проблем у хозяйствующих субъектов в сфере ПОД/ФТ, предложен алгоритм оценки рисков в данной сфере для малого и среднего бизнеса.

Ключевые слова:Субъекты МСП, ПОД/ФТ, экономическая безопасность, риски в сфере ПОД/ФТ